Статус самозанятого позволяет официально получать деньги за свои услуги или товары собственного производства, платить минимальный налог и не бояться проверок. Оформление занимает около 15 минут и не требует похода в налоговую. Ниже - точная последовательность действий и всё, что нужно знать до регистрации.

Перед началом многим пригодится глянуть что такое антикафе - там есть пара полезных деталей.

Кто может стать самозанятым

Самозанятость доступна физическим лицам и действующим индивидуальным предпринимателям. Возраст - от 14 лет при наличии письменного согласия родителей, с 18 лет - без ограничений. Гражданство - Россия, Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан.

Главные условия для применения режима:
- годовой доход не превышает 2 400 000 рублей
- нет наёмных работников по трудовым договорам
- деятельность не входит в список запрещённых

Нельзя применять режим, если вы перепродаёте чужие товары, добываете полезные ископаемые, торгуете подакцизными товарами (алкоголь, табак, бензин), работаете агентом или комиссионером в чужих интересах. Всё остальное - репетиторство, ремонт, дизайн, аренда жилья, выпечка, косметология на дому - как правило, разрешено.

Какие налоги платит самозанятый

Налог на профессиональный доход - НПД - рассчитывается автоматически по двум ставкам:
- 4 процента - с дохода от физических лиц
- 6 процентов - с дохода от юридических лиц и ИП

При регистрации государство даёт налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он применяется автоматически: ставка временно снижается до 3 процентов с физлиц и до 4 процентов с юрлиц, пока накопленная экономия не достигнет 10 000 рублей. После этого ставки возвращаются к стандартным.

Страховые взносы - пенсионные и медицинские - самозанятый платить не обязан. Это добровольно. Налог начисляется раз в месяц до 12-го числа за предыдущий месяц и оплачивается до 28-го числа того же месяца. Если сумма меньше 100 рублей, она переносится на следующий период.

Как зарегистрироваться: три способа

Способ 1 - через приложение налоговой службы для самозанятых. Это самый быстрый вариант. Скачайте приложение, выберите регион, введите номер телефона, подтвердите код из смс, сфотографируйте паспорт и сделайте селфи для проверки личности. Регистрация занимает 10-15 минут. Статус активируется в течение нескольких минут после подачи заявки.

Способ 2 - через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы. Войдите с логином и паролем от личного кабинета, перейдите в раздел НПД, подайте заявление. Фотографировать паспорт не нужно - данные уже есть в системе.

Способ 3 - через банковское приложение. Многие банки предлагают встроенную регистрацию самозанятых. Войдите в приложение своего банка, найдите раздел для самозанятых или налоги, следуйте инструкциям. Банк передаёт данные в налоговую автоматически.

Документы для регистрации:
- паспорт гражданина России
- номер телефона для подтверждения
- ИНН (при наличии, но не обязателен - его можно найти автоматически по паспорту)

Как работать после регистрации

В смежной области у нас есть инструкция - какие бывают мастер-классы на корпоративы.

После каждой оплаты за услугу или товар нужно формировать чек. Это главная обязанность самозанятого. Чек создаётся в приложении: нажмите кнопку выдать чек, укажите название услуги, сумму и тип клиента - физическое или юридическое лицо. Если клиент - организация или ИП, дополнительно введите их ИНН.

Чек можно передать клиенту:
- в виде ссылки или QR-кода прямо из приложения
- распечатать и отдать бумажный вариант
- отправить на электронную почту

Срок выдачи чека - в момент расчёта при оплате наличными или до 9-го числа следующего месяца при безналичной оплате. Юридическим лицам и ИП чек нужен обязательно - он служит им документом для бухгалтерии.

Аннулировать чек можно в любой момент через то же приложение. Налог при этом пересчитается автоматически. Например, если клиент вернул деньги или вы ошибись в сумме - просто отмените чек и создайте новый.

Самозанятый и работа с юридическими лицами

Компании охотно сотрудничают с самозанятыми, потому что это освобождает их от уплаты НДФЛ и страховых взносов за исполнителя. Для заказчика достаточно получить чек из приложения - это полноценный закрывающий документ.

Для регулярного сотрудничества компании часто просят подписать договор об оказании услуг. Это стандартная практика. В договоре прописываются:
- перечень услуг и их описание
- сроки выполнения
- стоимость и порядок оплаты
- обязанность самозанятого выдавать чек после каждой оплаты

Важно: нельзя работать как самозанятый для своего действующего работодателя или бывшего работодателя в течение 2 лет после увольнения. Налоговая это отслеживает, и при нарушении доначислит НДФЛ и взносы.

Как закрыть самозанятость

Снятие с учёта занимает буквально одну минуту. Откройте приложение, перейдите в настройки профиля, выберите раздел снятие с учёта, укажите причину и подтвердите. Статус аннулируется в тот же день.

Причины, по которым стоит сняться с учёта:
- доход превысил 2 400 000 рублей в год
- вы нанимаете сотрудника по трудовому договору
- начинаете деятельность, несовместимую с НПД
- просто решили прекратить работу

Если лимит дохода превышен в середине года, статус самозанятого прекращается автоматически в день превышения. После этого нужно либо зарегистрировать ИП, либо платить НДФЛ как обычное физическое лицо. Налог за последний период начислится в штатном режиме и придёт в приложение до 12-го числа следующего месяца.

Задолженности по налогу не аннулируются при закрытии - их нужно оплатить в обычные сроки. Все чеки, выданные до снятия с учёта, сохраняются в приложении.

Самозанятость - один из самых простых и честных способов начать работать официально. Минимум бюрократии, низкий налог и полный контроль через смартфон делают этот режим удобным для фрилансеров, мастеров, репетиторов и всех, кто хочет получать деньги легально и без лишней головной боли.

Из других полезных материалов сайта рекомендуем как отправить посылку.